document.addEventListener( 'wpcf7submit', function( event ) { if ( '1039' == event.detail.contactFormId ) { gtag('event', 'Wyslij', { 'event_category': 'Formularz' }); } }, false );

ODZYSKIWANIE ZAGRANICZNEGO PODATKU VAT Z LUKSEMBURGA

Luksemburg, Luksemburg

Jak uzyskać zwrot podatku VAT z Luksemburga?

Jeśli Państwa firma prowadzi interesy z firmami z Luksemburga, to może ubiegać się o zwrot zagranicznego podatku VAT z kwalifikowanych kosztów. Poniżej zebraliśmy wszystkie najważniejsze informacje, które pomogą dyrektorom finansowym ustalić czy warto ubiegać się o zwrot zagranicznego podatku w związku z działalnością biznesową prowadzoną z firmami z Luksemburga. Zamieszczamy tu m. in. stawki podatku VAT aktualnie obowiązujące w Luksemburgu, kluczowe terminy składania wniosków o zwrot, wykaz pozycji kosztowych, które kwalifikują się do zwrotu oraz procedurę ubiegania się o zwrot zagranicznego podatku VAT z Luksemburga.

Uwaga! Niniejsze opracowanie dotyczy zwrotu zagranicznego podatku VAT tj. podatku związanego z transakcjami międzynarodowymi, a nie dotyczy transakcji pomiędzy podmiotami znajdującymi się w tym samym kraju.

Jakie firmy mogą ubiegać się o zwrot zagranicznego podatku VAT?

Zwrot podatku VAT dla podmiotów z UE

Dla firm, które są zarejestrowanymi płatnikami VAT w jednym z państw członkowskich Unii Europejskiej i realizują transakcje międzynarodowe w ramach UE (przy czym firmy te nie mogą być zarejestrowane jako podatnik VAT w państwie, od którego ubiegają się o zwrot podatku) możliwy jest zwrot zagranicznego podatku VAT zgodnie z artykułami 170-171a Dyrektywy VAT oraz zgodnie z zasadami wskazanymi w Dyrektywie 2008/9/EC.

Zwrot zagranicznego podatku VAT dla podmiotów spoza UE

Dla firm – zarejestrowanych płatników VAT z kraju spoza UE, które otrzymują faktury, z naliczonym podatkiem VAT, związane z działalnością prowadzoną w kraju członkowskim UE, w którym nie są zarejestrowane do podatku VAT, możliwe jest odzyskanie podatku VAT poprzez zwrot z kraju, w którym podatek VAT został zapłacony, zgodnie z 13tą Dyrektywą (69/59/EEC).

Zwrot VAT dla firm – bezpłatny przewodnik

Wszystko, co warto wiedzieć o odzyskiwaniu zagranicznego podatku VAT z działalności międzynarodowej.

Nazwa podatku VAT w Luksemburgu: TVA

Stawka podstawowa VAT    17%

Stawka obniżona VAT     3%  – stosuje się do usług gastronomicznych i hotelowych.

Terminy składania wniosków

Dla firm spoza Unii Europejskiej
30 czerwca (następnego roku kalendarzowego)

Dla firm w ramach Unii Europejskiej
30 września (następnego roku kalendarzowego)

Nazwa podatku VAT w Luksemburgu: TVA

Stawka podstawowa VAT 17%

Stawka obniżona VAT 3% – stosuje się do usług gastronomicznych i hotelowych.

Terminy składania wniosków

Dla firm spoza Unii Europejskiej
30 czerwca (następnego roku kalendarzowego)

Dla firm w ramach Unii Europejskiej
30 września (następnego roku kalendarzowego)

Informacje o zwrocie podatku VAT

 

Zwrot VAT za lata ubiegłe

Firmy mogą ubiegać się o zwrot podatku VAT za poprzedni rok.

 

Zasada wzajemności

Firma z UE może ubiegać się o zwrot zagranicznego podatku VAT z dowolnego innego kraju członkowskiego UE zgodnie z jego lokalnym prawem podatkowym.

W przypadku firm spoza UE lub zwrotów z krajów spoza UE:

  • niektóre kraje umożliwią zwrot podatku VAT tylko jeśli dany kraj, z którego pochodzi firma ubiegająca się o zwrot, umożliwia podobny sposób otrzymania zwrotu podatku dla firm zagranicznych – jest to tzw. zasada wzajemności.
  • Luksemburg nie stosuje zasady wzajemności, co oznacza, że urzędy austriackie mogą dokonać zwrotu podatku dla firm spoza UE nawet jeśli dane państwo nie stosuje podobnych możliwości zwrotu zagranicznego podatku VAT.

 

 

Usługi z możliwością zwrotu podatku VAT

Popularne kategorie usług kwalifikowane do zwrotu podatku VAT to:

  • Benzyna dla różnych środków transportu
  • Wynajem i naprawa samochodów
  • Opłaty drogowe
  • Zakwaterowanie i koszty zamieszkania
  • Jedzenie, napoje i usługi gastronomiczne
  • Wydatki związane z przyjęciami, rozrywką i usługami hotelarskimi
  • Udział w targach, wykładach czy wystawach
  • Organizowanie targów, wykładów czy wystaw
  • Benzyna dla różnych środków transportu
  • Wynajem i naprawa samochodów
  • Opłaty drogowe
  • Zakwaterowanie i koszty zamieszkania
  • Jedzenie, napoje i usługi gastronomiczne
  • Wydatki związane z przyjęciami, rozrywką i usługami hotelarskimi
  • Udział w targach, wykładach czy wystawach
  • Organizowanie targów, wykładów czy wystaw

Tabela VAT na świecie

Tabela wskazuje kraje, które umożliwiają firmom zwrot zagranicznego podatku VAT, stosowane stawki VAT oraz wybrane pozycje kwalifikowanych kosztów.

Proces zwrotu zagranicznego podatku VAT

Proces zwrotu podatku VAT dla firm z UE

Elektroniczny wniosek jest składany do urzędu podatkowego właściwego dla siedziby wnioskodawcy i zawiera:

1. Dane wnioskodawcy;
2. Podsumowanie danych z wniosku o zwrot podatku VAT;
3. Dane z wszystkich faktur, które obejmuje wniosek;
4. Urzędy luksemburskie wymagają również zeskanowanych oryginałów faktur o wartości pow. EUR 1000 netto oraz pow. EUR 250 netto za benzynę.

Proces zwrotu podatku VAT dla firm spoza UE

Wniosek do urzędu podatkowego właściwego dla miejsca uiszczenia podatku VAT zostaje złożony w oryginale i zawiera:

1. Dane wnioskodawcy;
2. Podsumowanie danych z wniosku o zwrot podatku VAT;
3. Dane z wszystkich faktur, które obejmuje wniosek;
4. Oryginały wszystkich faktur, które obejmuje wniosek.

Chcesz dowiedzieć się więcej? Porozmawiaj z nami.

W celu uzyskania dodatkowych informacji dotyczących procesu odzyskiwania zagranicznego podatku VAT i możliwości wsparcia jakie oferuje nasza firma, prosimy o kontakt.

.

Proces zwrotu zagranicznego podatku VAT

Proces zwrotu podatku VAT dla firm z UE

Elektroniczny wniosek jest składany do urzędu podatkowego właściwego dla siedziby wnioskodawcy i zawiera:

1. Dane wnioskodawcy;
2. Podsumowanie danych z wniosku o zwrot podatku VAT;
3. Dane z wszystkich faktur, które obejmuje wniosek;
4. Urzędy luksemburskie wymagają również zeskanowanych oryginałów faktur o wartości pow. EUR 1000 netto oraz pow. EUR 250 netto za benzynę.

Proces zwrotu podatku VAT dla firm spoza UE

Wniosek do urzędu podatkowego właściwego dla miejsca uiszczenia podatku VAT zostaje złożony w oryginale i zawiera:

1. Dane wnioskodawcy;
2. Podsumowanie danych z wniosku o zwrot podatku VAT;
3. Dane z wszystkich faktur, które obejmuje wniosek;
4. Oryginały wszystkich faktur, które obejmuje wniosek.

Chcesz dowiedzieć się więcej? Porozmawiaj z nami.

W celu uzyskania dodatkowych informacji dotyczących procesu odzyskiwania zagranicznego podatku VAT i możliwości wsparcia jakie oferuje nasza firma, prosimy o kontakt.

.

Podaj nam swoje dane, oddzwonimy do Ciebie

Zrób pierwszy krok, by odzyskać zagraniczny podatek VAT.